Steuern

Steuerprogression

Mit steigendem Einkommen steigt der Steuersatz überproportional.

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Schweizer Daten 2026

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Stand Jan. 2026

Definition

Die Steuerprogression bedeutet, dass höhere Einkommen prozentual stärker besteuert werden. Jeder zusätzlich verdiente Franken wird zum höheren Grenzsteuersatz besteuert. Genau hier setzen legale Steuerspar-Strategien an: Abzüge wie die Säule 3a oder Pensionskassen-Einkäufe senken das steuerbare Einkommen und wirken besonders stark bei hoher Progression.

Grenz- vs. Durchschnittssteuersatz

Der Grenzsteuersatz ist der Satz auf den zuletzt verdienten Franken — er liegt wegen der Progression über dem Durchschnittssteuersatz. Er bestimmt, wie viel ein Abzug einbringt: Ein Abzug von CHF 1'000 spart bei hohem Grenzsteuersatz mehr als bei tiefem.

Progression legal senken

Zwei Hebel: das steuerbare Einkommen über Abzüge senken (Säule 3a, PK-Einkauf, Berufskosten) und grössere Kapitalbezüge zeitlich staffeln. Auch der Wohnort spielt eine Rolle, da Gemeinde- und Kantonssteuern stark variieren.

Beispiel

Eine Säule-3a-Einzahlung wirkt bei hohem Einkommen stärker, weil sie Einkommen zum hohen Grenzsteuersatz wegnimmt — dieselbe Einzahlung spart bei höherer Progression mehr Steuern.

Tipps

Säule 3a und PK-Einkäufe nutzen — am wirksamsten bei hoher Progression.
Kapitalbezüge über mehrere Jahre staffeln, um den Spitzensatz zu meiden.
Bei einem Umzug die Steuerbelastung von Kanton und Gemeinde mitbedenken.

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Häufige Fragen

Was ist der Grenzsteuersatz?

Der Steuersatz auf den zuletzt verdienten Franken. Wegen der Progression liegt er über dem Durchschnittssteuersatz und bestimmt, wie viel ein Abzug einbringt.

Wie senke ich die Steuerprogression?

Durch Abzüge (Säule 3a, PK-Einkauf, Berufskosten), die Staffelung grosser Kapitalbezüge und langfristig die Wohnortwahl.